服务业没有进项怎么办？公司的账很多没有进项怎么办

现代服务业具备高增值服务，高素质、高智力的人力资源结构，提供高文化品位，高感情体验、高精神享受的消费服务质量。其高增值服务、高智力的人力资源结构，体现出了现代服务业本身存在物力方面的成本空缺，进项不足，在经济效益高的同时面临高税收的压力。

我国加快传统产业转型升级，推动服务业大发展。

各地方也为了带动经济的发展，给予依法纳税的服务企业税收优惠。面对这样的利好形式，企业应顺势而为，合理利用政策。方案一：个独核定征收在有税收优惠政策的地方，注册个人独资企业，享受地方核定征收的低税率，然后利用个人独资企业与主体公司进行业务往来，这样就可以合理开具票据，解决进项不足的问题，从而达到降低税收压力，合理筹划的目的。服务企业经营业务大多关系到人力或技术费用，涉及的成本费用及进项较少，更有一些隐形支出甚至无法入账，这就导致了利润变高，面临企业所得税、分红税以及增值税高税收压力。

企业可以根据自身的业务形式和项目需求，把部分业务重组，成立一个或者多个业务相关的工作室或个人独资企业，把每家个独的开票量控制在500万以下，从而合理开具凭证，分配利润，享受低税率。1.个独企业不交企业所得税；2.个人所得税低至0.5%；3.综合税负低至1.6%。核定征收适用服务业、软件开发、规划设计、销售、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询、影视、直播、电商等行业，以及自由职业者、艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师、专业顾问、股东等高收入人群。

方案二：高额返税退税1.对接税收洼地，地方留存返还高达90%；2.增值税返税比例高达80%；3.企业所得税返税比例高达80%；4.个人所得税返税比例高达85%。像服务类、技术类、咨询类行业，利润越高节税效果越是明显。国内企业纳税筹划的目的地：天津、上海、山东、安徽、江苏等，这些省市政府具有税收优惠政策且政策长期稳定。

而采用的“总部经济招商”模式，无需实地办公，企业在不改变现有的经营模式和地点，也不需要人才工作变更下就可以享受入驻当地的税收优惠政策，企业省心享受低税率、高额返还。综上，现代服务行业没有进项，可以采取业务分流，注册个独的方式解决。由于政府会根据具体情况出台适时的相关政策，所以每一次的税务筹划从选择到完成都不是一蹴而就，因此实时掌握政策变化，让筹划方案保持适时合法，是需要专业的团队来支持的。

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公司的账很多没有进项怎么办

公司的帐很多没有进项一般分为如下两种情况，一种是有取得对应的发票，只是没有取得增值税专用发票，不能抵扣进项税额，这种情况下，企业可以按购进货物取得发票开具对应的销项，这种情况下不可以抵减增值税，但是可以作为成本费用，减少企业利润。另外一种情况是企业没有取得任何的购进货物的发票，这种情况下，企业可以根据送货单等实际业务的凭据开具销项，但是企业不能抵扣增值税，也不能抵减企业所得税。

公司如果只开发票没有进项，正常纳税，后果会怎么样？

如果一直没有发票，首先考虑的不是税局会不会处罚的问题，是企业税负高的问题。 1. 没有进项对企业的影响 没有进项发票，对于不同的企业产生的影响不同。

对于按照一般计税方法核算的纳税人，首先就是增值税上的影响。

企业没有进项进行抵扣，会使得企业的增值税税负升高。 对于企业的所得税来说，如果是采用的查账征收，那么因为没有取得成本发票，不能进行税前扣除，会进行所得税的调整。引起企业所得税税负的上升。 所以，对于一般纳税人的企业来说，应该尽量取得发票，只有销项没有进项，对企业的税负影响较大。

2. 重新审视税务风险 企业首先应该清楚，没有进项发票的原因。企业的业务要保证是真实的。如果业务不真实，涉及到虚开，那么风险就会比较高。

如果业务是真实的，那么可以看看是由于那些原因引起的没有发票。 3. 针对具体原因进行解决 对于没有进项票的原因，要进行具体的分析，然后再针对不同的原因，采取不同的措施。 比如，是不是管理上有问题，大家都没有取得发票的意识。

还是因为节税的手段不正确，大家以为不要发票可以节税，还是因为供应商的问题，导致没有发票，需要分门别类进行处理。 对于管理上的问题，那么要建章立制，规范财税的管理；如果是想节税，那么要做个测算，在企业现有的经营模式下，要发票和不要发票对企业产生的影响是什么，是否可以做出一些税收或者经营上的调整，让企业的整体税负最优化；如果是因为供应商的问题，那么要考虑是否需要重新筛选供应商。 总之，只开发票没有进项，会有什么后果，不能一概而论。

先要看业务是否真实，再看对企业税负的影响。然后再分析原因，进行具体的解决。 本人从两个维度回答这个问题。 上游不给发票属于未按规定取得发票的行为，并产生一定的法律后果 根据发票管理办法规定，纳税人有下列属于未按规定取得发票的行为的，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下罚款：01 应取得而未取得的发票；02 取得不符合规定的发票；03 取得发票时要求开票方或自行变更品名、金额或增值税额；03 自行填开发票入帐；04其他未按规定取得发票的行为。

05未取得发票的经济损失。 你们属于第01情形。 未取得上游发票同时产生经济损失。损失=增值税及附加多交+企业所得税应纳税调整额 假设你卖家100元的货物，进价为80元，按13%的增值税率计算，则有11.044元的增值税及附加损失（80 0.13 1.1）。

另外，你的企业所得税纳税调整额正常情况下为80 0.25=20（忽略小微企业的所得税优惠政策）。 如此，你每销售100元，产生税收损失（多交税）金额约为31.044元。 所以，建议权衡一下，并与上游积极沟通。而且上游若连发票都不开，则存在偷漏税的违法嫌疑。

公司只开销项没有进项，后果会怎么样？后果就是存在税务风险。至于是多大的税务风险，那就是税务局说了算了。总之， 不要以为交了税就没有问题 ，那些虚开发票的企业可不是做一笔就完事，不也一样出问题吗？ 金税三期对企业的监控是全方面的，最基本的就是销项，进项，库存 。

如果没有进项发票，那么就没有库存，税务局会不会认为你是虚开发票呢？很有可能。即使你有足够的证明说明你的情况是取得了商品，但是没有取得发票，那么是不是要税务局要长时间的对贵公司进行风控呢？ 说白了，这种做法就是此地无银三百两，等着金税三期预警让税局来查 。 作为一个一般纳税人，一个管理完善，财务核算健全的公司，不会不考虑进货渠道的问题，就算是贵公司心甘情愿，认为这种模式取得 商品成本低廉，利润大 ，但如果把税收成本算进去，就会明白，不取得购进发票的做法，就是替别人交增值税，然后把自己的应得的利润拱手上缴给国家。

一笔销售业务主要涉及的税种有 增值税，附加税和企业所得税 。举个例子来看下取得发票和没有取得发票在这三个税种方面的差异： 假设一家商贸公司购进一批货物，价款1000元，本月将这批货物全部销售出去了，开具了增值税专用发票，价税合计为1500元，因为购进没有取得发票，来看各税种的情况： 增值税，因为没有进项发票，所以不能抵扣，销项税就是应缴增值税， 附加税，因为是以增值税为计税基础，所以增值税多，附加税也多， 所得税，哇塞，好高的利润啊，但哪个企业经营没有购进成本，因为购进成本没有发票才导致 账面利润虚高 ，企业所得税也变多，实际没有这些利润。 现在我们给表格加上一行，黄色的区域表示是取得发票的数据，来看下对比情况： 增值税，因为有进项抵扣，减少了115.04，同时附加税也变少，减少了14.96，利润反映的符合实际的利润，同时因为利润减少，企业所得税也减少了221.24，在取得发票的情况下，企业增值税，附加税，所得税总支出的税费为：175.62，相比没有发票的情况少支出351.24元。 企业在购进过程中，不要发票，最少要取得351.24元的让利，从理论上来说才能保证自己正常的利润。

但即便有下游企业愿意这么干，但因此带来的税务风险却是自己承担。 总结一下：购进不要发票，对于增值税来说，相当于上游客户应该负担的增值税转移到自己身上来了，同时以增值税为计税基础的附加税也降低了企业的利润，不要发票，对于企业所得税来说，因为成本不能扣除导致利润虚增，所得税变多，相当于变相的把自己的利润，以税收的形式上缴给了国家。 作为一般纳税人，购进不要发票，无论是从税务风险，还是企业管理上来说，都不是最明智的做法，增值税发票，除了是企业的完税凭证，还是商事凭证，如果应当索取，而不要发票的话，一旦产生经济纠纷，还会给自身带来法律风险。

公司如果只开发票没有进项，正常纳税，后果会怎样？ 一个月开出去100万的票，一年就是1200万，如果没有进项票的话可以算下你要交多少税？增值税：1200万*13%=156万；企业所得税：（1200万-156万）*25%=261万；再去掉你的企业的日常支出，人员房租等成本，以及付给供应商的成本，一年到头你的企业还剩多少钱？只是给供应商和房东打工罢了。 所以你要考虑的不是税务局会不会处罚的问题，而是你的企业的税赋太高了，一直没有进项，税务局最多怀疑你虚开发票，但只要你的交易是真实的，对方不给你开票是对方的问题，跟你没有关系。 如果你想降低税赋，可以考虑注册一个个人独资企业，分流你主体公司一部分业务，如果能做成核定征收就更好了，小规模的核定征收个人独资企业，综合税负不超过7个点，但仅限于现代服务业，所以有的业务没有进项的你可以分流到这个企业来做，可以有效降低你的税赋。 一、没有进项发票省局每月应该会给你公司的主管税务局推送有销无进的风险，让你公司的税务管理员核实啊； 二、理论上来说，你说的理由不成立。

下游不给你公司开票你能经营下去？仅增值税就要吞噬你公司13%毛利，一般批发业毛利能达到20%就很不错的，我不知道下游不给你开票是不给开增值税专用发票还是根本就不给开票？如果是根本不给开票，企业所得税也会高的吓晕你； 三、如果一直没有进项发票，只要你把销售增值税按要求上交国家，按规定交了企业所得税，税务局到没有罚你的理由。但是一旦让查出你公司是虚开增值税发票，等待你的可能不是罚款那么简单，那是犯法，要判刑的。 四、建议你去看看我写的那篇虚开增值税判刑的文章。

我作为一名注册会计师，非常荣幸能够回答这个问题。“公司如果只开发票没有进项，但正常纳税”，一是将造。

公司没有进项发票怎么办？

企业没有进项发票，企业税务筹划方向遇到以上情况，通常没有企业愿意承担如此高的税收负担。所以企业可以考虑以下税收筹划方向：1)盘点企业自身业务情况和财税情况作为一般纳税人企业，需要有与之相称的财税管理能力。

如果企业不能完成业务目标，且人才资源也不能跟上，那么就要考虑是否应该继续维持一般纳税人的身份。

业务若快速增长，财税管理却难以跟上，就应当考虑聘用专业人员加强企业财税管理。2)考虑供应商的情况根据供应商的不同，企业也会做出不同的规划安排。 对规模较大的供应商，企业要严格制定财税规范，必须取得相关凭证；对不符合要求的供应商，企业应该进行再筛选；对一小部分情况特殊的供应商，如需要就地取材，就应该提前估算价格，进行协商，同时保留好原始发票。3)是自身企业实际情况而定企业进行税务筹划也要考虑自己的实际情况，是否有改善的余地。

例如，是否需要改变一般纳税人或小规模纳税人的身份，是否需要进行业务拆分，是否需要改变上游供应链等。4)合理利用区域性税收优惠政策现在全国各地，都有很多有税收优惠政策的税收洼地，税收压力大的企业可以根据自身业务情况入驻合适的税收优惠园区，享受该地的税收优惠政策，不仅受地方政府政策支持，还能合理合法减轻企业税收压力。税收洼地具体政策内容如下：1.一般纳税人企业，可以享受企业所得税、增值税，地方留存基础：75%-90%的比例返还；2.一般纳税人企业，可以申请所得税核定征收，核定税率3.5%；3.个人独资企业（山东、浙江、江西、湖南、福建、河南等地），核定所得税征收，增值税、附加税、所得税，综合税率0.5%-3.16%；4.重庆园区，个人独资企业，核定征收，综合税率1.5%；5.总部经济招商模式，没有地域限制，不用企业实体入驻经营，全国各地的企业都可以享受！对于增值税税收压力大的企业，可以考虑有限公司（一般纳税人）返税的方式；所得税税收压力大的企业，可以考虑个人独资企业或自然人代开的方式解决。

具体情况具体分析，为了更好地为企业进行税收筹划，减轻税收压力，还需按企业实际情况而定。